Учетная политика

 На чем строится учет в АУРА.3?

Основой учетной модели системы АУРА.2 является принцип «двойной проводки». Каждая хозяйственная операция в системе регистрируется с помощью одной или нескольких проводок по счетам учета (аналогично бухгалтерскому учету).

Таким образом, система учета:

• Прозрачная и легко проверяется
• Понятна специалистам, имеющим экономическое образование
• Математически замкнута, что делает невозможным внесение некорректной информации

План счетов, по которому ведется учет в системе АУРА.3 построен на базе стандартного украинского плана счетов, что так же позволяет финансистам быстрее адаптироваться к системе.

 Учет с НДС?

Все операции в системе проводятся с выделением НДС. Т.е. аналогично бухгалтерскому учету:

• финансовый результат признается без НДС
• долги хранятся с НДС
• запасы и основные средства хранятся без НДС
• существует отдельный счет «64.1 - НДС» для учета сальдо по НДС. Именно с этого счета производится оплата НДС в бюджет

 В чем особенность плана счетов АУРА.3

Управленческий план счетов построен на базе стандартного украинского плана счетов, однако он адаптирован к решению управленческих задач.

Например, чтобы анализировать все денежные средства на одном счете, в этом плане счетов в отличии от бухгалтерского «Остатки на расчетных счета – 30.1», «Остатки в кассе – 30.2». Таким образом все денежные счета находятся на одном счете. А счет «31» используется для учета «денег в пути».

Так же в управленческом плане счетов добавлены дополнительные аналитики, для того чтобы было удобнее анализировать управленческую информацию.

Например,  счет «70.1 – Доходы по проектам» добавлены аналитики  «Клиент», «Проект» и «Направление деятельности», чтобы прямо из оборотно-сальдовой ведомости получать нужные разрезу информации по реализации.

 Как контролировать правильность проводок?

Система контролирует правильность  проводок  автоматически. Но для «сложных» случаев нужно обращаться к учетной политике системы.

 Структура статей учета

Весь финансовый результат и все движения денежных средств разделяются с помощью одной и той же аналитики – «Статьи учета».

Статьи учета – это такая же основополагающая аналитическая единица, как и план счетов. Поэтому, при внедрении нужно обратить внимание на правильное построение структуры статей учета. В общем случае именно по структуре статей учета строятся отчеты о финансовом результате и отчет о движении денежных средств.

 Порядок внесения начальных остатков

Во время внедрения необходимо внести начальные остатки по счетам учета.

Для этого в системе существует документ «Ручная операция». Этот документ позволяет вносить в систему нестандартные проводки.

При вводе начальных остатков все балансовые счета должны корреспондировать со счетом «44 – Нераспределенная прибыль/Непокрытый убыток».

 Как формируется финансовый результат

Финансовый результат в упрощенном виде можно построить, если вывести обороты по счетам 7-го и 9-го классов в разрезе статей учета.

Помимо этих оборотов в финансовый результат можно добавлять дополнительные данные:

• обороты с НДС
• капитальные инвестиции
• начисление дивидендов
• различные расчетные параметры

 Разница в учете проектных и непроектных расчетов

Если непроектные операции (хозяйственные операции не связанные с проектами для клиентов) выполняются только с помощью проводок, для проектных операций используется дополнительный набор регистров, который позволяет получать более глубокую аналитику, чем это позволяет план счетов.

 Может ли меняться учетная политика в АУРА.3?

При каждом внедрении определяется отдельная учетная политика для конкретного внедрения. В учетной политике могут  меняться:

• добавляться собственные счета в план счетов
• строится собственная структура статей учета
• настраиваться собственные параметры политики учета амортизации
• настраиваться статьи и счета для валютного учета
• могут разрабатываться дополнительные подсистемы, которые будут адаптированы под конкретное внедрение