Мультивалютный учет
В каких валютах ведется учет в АУРА.3?
- АУРА.3 – это мультивалютная система. Операции регистрируются в той валюте, в которой они производятся.
- Пользователи по мере необходимости могут добавлять новые валюты расчетов
- В системе предусмотрены операции покупки и продажи валюты, которые максимально автоматизируют эти операции
- в учетной политике выделен пул счетов, которые являются валютными, т.е. сальдо и обороты по этим счетам ведется в разрезе валют
Что такое «базовая валюта»?
Хотя в системе ведется мультивалютный учет при внедрении выбирается, так называемая, «базовая валюта»:
- в базовой валюте учитывается финансовый результат и капитал компании
- в базовой валюте оцениваются остатки ОС и запасов на складе
- все сальдо и обороты по валютным счетам учитываются как в валюте операции, так и в базовой валюте
- все курсы в системе строятся по отношению к базовой валюте
- общая оперативная и регулярная отчетность изначально строится в базовой валюте и только потом можно казать перевести отчет в выбранную валюту по текущему курсу
Как устанавливаются курсы валют?
Каждая компания решает какой источник использовать для установки курсов:
- можно брать курсы центрального банка;
- можно брать средние рыночные курсы;
- можно принимать свои курсы.
Следует помнить, такие вещи:
- установленный курс определяет какая сумма в базовой валюте попадет в финансовый результат;
- при частой и значительной смене курсов, в финансовом результате будут значительные доходы и затраты по пересчету валютных остатков.
Как часто нужно менять курс?
- изменение курса должно иметь управленческое значение
- не имеет смысла каждый день менять курс на 2 – 3 копейки
- имеет смысл принять решение о периодичности пересмотра курса финансовым департаментом
Чем отличаются валютные счета от невалюных?
Возьмем для примера счет 63.1.1 – это расчеты с подрядчиками по проектам. Это валютный счет и при построении оборотно-сальдовой ведомости можно просмотреть обороты и остатки по этому счету не только по контрагентам и проектам, но и по валютам.
Счет 70.1 – доходы по проектам – невалютный. И обороты и сальдо по этому счету хранятся исключительно в базовой валюте. Т.е. из оборотно-сальдовой ведомости получить ответ о том в какой валюте была реализация за период невозможно. Для этого есть оперативные отчеты.
Как проводить валютообменные операции?
Автоматическое начисление курсовой разницы
Система сама рассчитывает курсовую разницу по операции
Расчет курсовых разниц по валютным остаткам
- В конце месяца нужно по каждой балансовой единице создавать документ «Начисление курсовой разницы по валютным остаткам»
- этот документ анализирует все валютные остатки и пересчитывает их по текущему курсу
- все возникающие разницы относятся на статьи курсовых разниц финансового результата