Мультивалютный учет

 В каких валютах ведется учет в АУРА.3?

• АУРА.3 – это мультивалютная система. Операции регистрируются в той валюте, в которой они производятся.
• Пользователи по мере необходимости могут  добавлять новые валюты расчетов
• В системе предусмотрены операции покупки и продажи валюты, которые максимально автоматизируют эти операции
• в учетной политике выделен пул счетов, которые являются валютными, т.е. сальдо и обороты по этим счетам ведется в разрезе валют

 Что такое «базовая валюта»?

Хотя в системе ведется мультивалютный учет при внедрении выбирается, так называемая, «базовая валюта»:

• в базовой валюте учитывается финансовый результат и капитал компании
• в базовой валюте оцениваются остатки ОС и запасов на складе
• все сальдо и обороты по валютным счетам учитываются как в валюте операции, так и в базовой валюте
• все курсы в системе строятся по отношению к базовой валюте
• общая оперативная и регулярная отчетность изначально строится в базовой валюте и только потом можно казать перевести отчет в выбранную валюту по текущему курсу

 Как устанавливаются курсы валют?

Каждая компания решает какой источник использовать для установки курсов:

• можно брать курсы центрального банка;
• можно брать средние рыночные курсы;
• можно принимать свои курсы.

Следует помнить, такие вещи:

• установленный курс определяет какая сумма в базовой валюте попадет в финансовый результат;
• при частой и значительной смене курсов, в финансовом результате будут значительные доходы и затраты по пересчету валютных остатков.

 Как часто нужно менять курс?

• изменение курса должно иметь управленческое значение
• не имеет смысла каждый день менять курс на 2 – 3 копейки
• имеет смысл принять решение о периодичности пересмотра курса финансовым департаментом

 Чем отличаются валютные счета от невалюных?

Возьмем для примера счет 63.1.1 – это расчеты с подрядчиками по проектам. Это валютный счет и при построении оборотно-сальдовой ведомости  можно просмотреть обороты и остатки по этому счету не только по контрагентам и проектам, но и по валютам.

Счет 70.1 – доходы по проектам – невалютный. И обороты и сальдо по этому счету хранятся исключительно в базовой валюте. Т.е. из оборотно-сальдовой ведомости получить ответ о  том в какой валюте была реализация за  период невозможно. Для этого есть оперативные отчеты.

 Как проводить валютообменные операции?

 Расчет курсовых разниц по валютным остаткам

• В конце месяца нужно по каждой балансовой единице  создавать документ «Начисление курсовой разницы по валютным остаткам»
• этот документ анализирует все валютные остатки и пересчитывает их по текущему курсу
• все возникающие разницы относятся на статьи курсовых разниц финансового результата